Rürup-ETF-Kombination: Steuern als Hebel nutzen

Selbständige und Freiberufler haben eine besondere Möglichkeit, ihre Altersvorsorge steuerlich zu hebeln: die sogenannte Rürup-ETF-Kombination. Das Prinzip ist einfach – wer Beiträge in eine Rürup-Rente einzahlt, kann diese vollständig als Sonderausgaben beim Finanzamt geltend machen und die Steuererstattung direkt in einen privaten ETF-Sparplan reinvestieren. So arbeitet staatliche Förderung als Startkapital für den eigenen Vermögensaufbau.

Wie die Rürup-Rente als Steuerbooster funktioniert

Einzahlungen in die Rürup-Rente sind in vollem Umfang als Sonderausgaben von der Steuer absetzbar. Die aktuellen Höchstbeträge sind dabei beachtlich:

• Verheiratete können bis zu knapp 62.000 € pro Jahr steuerlich absetzen.
• Unverheiratete profitieren von einem Höchstbetrag von rund 31.000 € jährlich.
• Je höher das Einkommen, desto größer fällt die Steuererstattung aus.

Der Mechanismus dahinter ist eine klassische Steuerstundung: Die Steuerlast wird nicht eliminiert, sondern in die Zukunft verschoben. Im Rentenalter werden die Auszahlungen dann mit dem – in der Regel niedrigeren – persönlichen Steuersatz versteuert.

Der Hebel-Effekt: Steuererstattung in den ETF-Sparplan stecken

Der entscheidende Trick der Rürup-ETF-Kombination liegt im zweiten Schritt. Die Steuererstattung, die das Finanzamt zurücküberweist, wird nicht konsumiert, sondern konsequent in einen privaten ETF-Sparplan investiert.

Damit wird staatliches Geld zum Hebel für den privaten Vermögensaufbau. Wer beispielsweise durch die Rürup-Einzahlung mehrere Tausend Euro vom Finanzamt zurückerhält, kann diesen Betrag sofort am Kapitalmarkt arbeiten lassen. Über lange Anlagezeiträume summiert sich dieser Effekt durch den Zinseszins zu einem erheblichen Zusatzvermögen.

Das Modell lohnt sich besonders dann, wenn der Grenzsteuersatz im Erwerbsleben deutlich über dem Steuersatz im Rentenalter liegt – was bei vielen Selbständigen mit guten Einkommen der Fall ist.

Einschränkungen: Flexibilität bleibt auf der Strecke

So attraktiv das Modell klingt – es hat einen wesentlichen Nachteil: Das in der Rürup-Rente angesparte Kapital ist nicht vor dem Renteneintritt verfügbar. Eine Kündigung oder vorzeitige Auszahlung ist gesetzlich ausgeschlossen. Wer kurzfristig auf sein Geld angewiesen ist, kommt an diese Mittel nicht heran.

Wer hingegen auf maximale Flexibilität setzt, fährt mit einem reinen ETF-Sparplan besser, da er jederzeit auf das angesparte Kapital zugreifen kann. Die Abwägung lautet also:

• Rürup-Rente: Hohe Steuerersparnis, lebenslange Rente, aber kein vorzeitiger Zugriff.
• ETF-Sparplan: Maximale Flexibilität und volle Kontrolle über das Kapital, aber keine staatliche Förderung über Sonderausgaben.
• Kombination beider Bausteine: Steuerhebeleffekt plus Liquiditätsreserve im Depot.

Für wen lohnt sich die Rürup-ETF-Strategie?

Die Strategie ist vor allem für Selbständige und Freiberufler mit hohem Einkommen interessant, da diese keinen Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung haben und gleichzeitig hohe Steuersätze zahlen. Je höher der persönliche Einkommenssteuersatz heute, desto größer der Vorteil durch die Steuerverschiebung in das Rentenalter.

Auch Angestellte mit hohem Einkommen können grundsätzlich von der Rürup-Rente profitieren, jedoch sind die Abzugsmöglichkeiten durch bereits geleistete Rentenversicherungsbeiträge begrenzt.

Die Rürup-ETF-Kombination bietet damit einen intelligenten Rahmen für den Aufbau einer zweigleisigen Altersvorsorge: Sicherheit durch die lebenslange Rentenzahlung auf der einen Seite, Renditechancen durch den privaten ETF-Sparplan auf der anderen. Wer beide Bausteine strategisch miteinander verknüpft und die Steuererstattung konsequent reinvestiert, kann die staatliche Förderung als echten Wachstumshebel für sein Vermögen einsetzen.